מחשבון שכר ברוטו נטו
תוצאת החישוב
מתוך ברוטו של 15,000 ₪ · מס שולי 32.2%
הנתונים שלכם
כל נקודה מפחיתה 242 ₪ מהמס בחודש. גבר תושב ישראל 2.25 · אישה 2.75
הגדרות מתקדמות
רכב צמוד, טלפון, ארוחות — מעלה את המס בלי להגדיל את הנטו
ועד עובדים, ביטוח בריאות משלים וכו׳
900 ₪ מהניכויים אינם מס — זה חיסכון שנצבר על שמכם. יחד עם הפקדות המעסיק נצברים לכם 3,125 ₪ בחודש.
בשכר הזה מדרגות המס לא השתנו — הרווח מגיע מהעלאת מדרגת הגבייה המופחתת בביטוח הלאומי מ-7,522 ₪ ל-7,703 ₪. באותו שכר בדיוק, לפי כללי 2025 הנטו שלכם היה 11,535 ₪.
172 ₪ לשנה
איך חושב מס ההכנסה
המס שולי ומדורג — כל פרוסה של ההכנסה ממוסה בשיעור אחר. זו החלוקה בפועל עבור הכנסה חייבת של 15,000 ₪.
- 0 ₪ – 7,010 ₪10%701 ₪
- 7,010 ₪ – 10,060 ₪14%427 ₪
- 10,060 ₪ – 19,000 ₪20%988 ₪
פירוט מלא · חודשי
| רכיב | סכום |
|---|---|
| ברוטו | 15,000.00 ₪ |
| הכנסה חייבת במס | 15,000.00 ₪ |
| מס הכנסה | |
| מס לפי מדרגות | 2,116.00 ₪ |
| נקודות זיכוי (2.25) | −544.50 ₪ |
| זיכוי הפקדות לפנסיה (35%) | −237.65 ₪ |
| מס הכנסה לתשלום | 1,333.85 ₪ |
| ביטוח לאומי ובריאות | |
| דמי ביטוח לאומי | 590.90 ₪ |
| דמי ביטוח בריאות | 626.06 ₪ |
| חיסכון · מנוכה מהשכר ונצבר על שמכם | |
| פנסיה — חלק העובד | 900.00 ₪ |
| שורה תחתונה | |
| סך ניכויים | 3,450.81 ₪ |
| נטו לתשלום | 11,549.19 ₪ |
| מה המעסיק מפריש בנוסף | |
| ביטוח לאומי — חלק המעסיק | 901.98 ₪ |
| פנסיה — תגמולי מעסיק | 975.00 ₪ |
| פיצויים | 1,249.50 ₪ |
| סה״כ עלות מעסיק | 18,126.48 ₪ |
נתוני המפתח
2026- שווי נקודת זיכוי
- 242 ₪
- לחודש
- מדרגת 20% עד
- 19,000 ₪
- לחודש
- תקרת ביטוח לאומי
- 51,910 ₪
- לחודש
- שכר מינימום
- 6,444 ₪
- מאפריל 2026
מדרגות מס הכנסה 2026
המס בישראל מדורג: כל שקל ממוסה לפי המדרגה שאליה הוא נופל, ולא כל השכר ממוסה בשיעור אחד. אלה המדרגות החודשיות על הכנסה מיגיעה אישית לאחר רפורמת ריווח המדרגות.
| הכנסה חודשית חייבת | שיעור המס |
|---|---|
| 0 ₪ – 7,010 ₪ | 10% |
| 7,010 ₪ – 10,060 ₪ | 14% |
| 10,060 ₪ – 19,000 ₪ | 20% |
| 19,000 ₪ – 25,100 ₪ | 31% |
| 25,100 ₪ – 46,690 ₪ | 35% |
| מעל 46,690 ₪ | 47% |
| מס יסף – מעל 60,130 ₪ | +3% |
מה המחשבון לוקח בחשבון
רוב מחשבוני השכר ברשת מסתפקים במס הכנסה ובביטוח לאומי. המחשבון הזה בנוי על אותם כללים שמפעילה מערכת שכר אמיתית, ולכן הוא כולל גם את הרכיבים שמזיזים את הנטו בפועל:
- מדרגות מס שוליות – לפי לוח הניכויים של רשות המסים לשנת 2026, כולל מס יסף של 3% מעל 60,130 ₪ לחודש.
- נקודות זיכוי – 242 ₪ לנקודה בחודש, כולל נקודות בגין ילדים, חיילים משוחררים, עולים ובוגרי תואר.
- זיכוי בגין הפקדות לפנסיה – 35% מההפקדה, עד 7% מההכנסה המזכה (תקרה של 9,700 ₪ לחודש) לפי סעיף 45א.
- ביטוח לאומי ובריאות – שתי מדרגות גבייה ותקרה חודשית של 51,910 ₪.
- הפקדות מעל התקרה – הפרשות מעסיק לפנסיה מעל 34,423 ₪ ולקרן השתלמות מעל 15,712 ₪ מתווספות להכנסה החייבת.
- הטבת יישוב מוטב – זיכוי של 7%–20% לתושבי 488 יישובים לפי סעיף 11 לפקודה.
- שווי חייב במס – רכב צמוד, טלפון נייד וארוחות, שמעלים את המס מבלי להגדיל את הנטו.
ברוטו, נטו ועלות מעסיק – ההבדל
ברוטו הוא השכר לפני ניכויים – המספר שמופיע בחוזה. נטו הוא מה שנכנס בפועל לחשבון הבנק, אחרי מס הכנסה, ביטוח לאומי, בריאות ופנסיה. עלות מעסיק היא הסכום הכולל שהמעסיק מוציא עליכם – הברוטו בתוספת חלק המעסיק בביטוח לאומי, תגמולי פנסיה, פיצויים וקרן השתלמות. הפער בין עלות המעסיק לנטו יכול להגיע ל-45% ויותר.
שאלות נפוצות
איך מחשבים ברוטו נטו בישראל?
מהברוטו מנכים ארבעה רכיבים עיקריים: מס הכנסה לפי מדרגות מס שוליות, דמי ביטוח לאומי, דמי ביטוח בריאות, והפרשות העובד לפנסיה (ולעיתים לקרן השתלמות). מסכום מס ההכנסה מפחיתים זיכויים – בעיקר נקודות זיכוי, ששוות 242 ₪ כל אחת בחודש, וזיכוי של 35% על הפקדות העובד לפנסיה. מה שנשאר הוא הנטו שנכנס לחשבון הבנק.
מה השתנה במדרגות המס ב-2026?
ב-31 במרץ 2026 פורסם חוק ההתייעלות הכלכלית 2026, שכלל פרק של 'ריווח מדרגות מס הכנסה'. מדרגת ה-20% הורחבה מהכנסה חודשית של 16,150 ₪ ל-19,000 ₪, ומדרגת ה-31% הורחבה עד 25,100 ₪. השינוי חל רטרואקטיבית מ-1 בינואר 2026 ומגדיל את הנטו של שכירים במדרגות הביניים בעד כ-313 ₪ בחודש.
כמה נקודות זיכוי מגיעות לי?
כל תושב ישראל זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי, ואישה זכאית ל-2.75. מעבר לכך מתווספות נקודות בגין ילדים (4.5 נקודות לכל הורה על ילד בגיל שנה-שנתיים), חיילים משוחררים, עולים חדשים, הורים יחידים ובוגרי תואר אקדמי. במחשבון יש אשף שמחשב זאת עבורכם.
האם הפרשות הפנסיה נחשבות ניכוי או חיסכון?
טכנית זה ניכוי מהשכר – הכסף לא נכנס לחשבון העו״ש. אבל בניגוד למס, הכסף נשאר שלכם ונצבר בקרן הפנסיה על שמכם. יתרה מזו, המעסיק מפריש בנוסף כ-6.5% לתגמולים ועד 8.33% לפיצויים, כך שכל שקל שאתם מפרישים מלווה בכ-2.5 שקלים מהמעסיק.
מה זה מס יסף ומתי הוא חל?
מס יסף הוא מס נוסף בשיעור 3% לפי סעיף 121ב לפקודת מס הכנסה, שחל על הכנסה חייבת מעל 721,560 ₪ בשנה (60,130 ₪ בחודש). בפועל הוא מביא את שיעור המס השולי העליון על הכנסה מיגיעה אישית ל-50%.
עד איזה שכר משלמים ביטוח לאומי?
ב-2026 תקרת ההכנסה החייבת בדמי ביטוח לאומי ובריאות היא 51,910 ₪ לחודש. על החלק שעד 7,703 ₪ (60% מהשכר הממוצע) חל שיעור מופחת של 4.27% לעובד, ועל החלק שמעליו ועד התקרה חל שיעור מלא של 12.17%. על הכנסה מעל התקרה לא משלמים דמי ביטוח כלל.
האם המחשבון מתאים גם לעצמאים?
לא. המחשבון מיועד לשכירים. לעצמאים חלים שיעורי ביטוח לאומי שונים (4.47% ו-12.83%), ההכנסה החייבת מחושבת אחרי ניכוי הוצאות מוכרות, וקיימים ניכויים וזיכויים נוספים בגין הפקדות לקופת גמל ולקרן השתלמות.
למה הנטו במחשבון שונה מהנטו בתלוש שלי?
הפערים הנפוצים: תיאום מס בין מספר מעסיקים, שכר משתנה או שעות נוספות, החזרי הוצאות פטורים, ביטוח מנהלים בשיעורים חריגים, ניכויי ועד או ביטוח משלים, וזיכויים אישיים כמו תרומות או החזקת קרוב במוסד. המחשבון מציג חישוב סטנדרטי לשכר קבוע ממעסיק יחיד.
מדריכים ונתונים נוספים
מקורות הנתונים: רשות המסים בישראל, “לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך” (מעודכן אפריל 2026), והמוסד לביטוח לאומי, אגרת למעסיק לשנת 2026. המחשבון מספק הערכה בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס.